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中华网财经10月21日讯 中华网财经了解到，6月21日，工业X射线智能检测装备供应商无锡日联科技股份有限公司（下称“日联科技”）提交招股说明书，拟科创板上市，公开发行不超过1985.1367万股，占发行后总股本的比例不低于25%。近期，日联科技回复了上交所的二度审核问询函，这意味着公司距离上市又近了一步。

日联科技此次IPO拟募集资金6亿元，分别用于X射线源产业化建设项目、重庆X射线检测装备生产基地建设项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。

日联科技主要从事集成电路及电子制造、新能源电池、铸件焊件及材料检测等领域X射线智能检测装备的研发、生产、销售与服务，大客户包括比亚迪、欣旺达、宁德时代等。

其中，2021年10月，日联科技完成上市前最后一轮增资，作为前五大客户之一的宁德时代搭上“末班车”成为其第五大股东。同时，双方还开展了围绕X射线检测技术在锂电池检测领域应用的合作研发。宁德时代以4860万元认购日联科技新增股本289.43万股，每股单价16.79元，投后估值10亿元。此次认购完成后，宁德时代成为日联科技的第五大股东，持股比例为4.86%。

财务数据方面，2019年-2021年，日联科技分别实现营收1.49亿元、2亿元、3.46亿元，净利润为831.84万元、2137.62万元、5081.59万元。报告期内，公司归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额分别为1271.07万元、643.05万元和555.17万元，主要系计入当期损益的政府补助。此外，2019年，公司扣非后归母净利润为-439.23万元，处于亏损状态。

证监会网站10月20日刊登的《关于无锡日联科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件第二轮审核问询函的回复》披露了主要问询问题。在科创板第二轮问询中，上交所主要关注宁德时代、X射线源、客户、收入、存货、毛利率、内部控制、研发费用等共计8个问题。

毛利率方面，日联科技新能源电池毛利率分别为43.50%、38.45%和34.31%，毛利率已下降9.19个百分点，且整体呈现下降趋势。日联科技表示毛利率下降系该领域客户采购规模较大，议价能力较强，同时该类设备订单规模增长较快，非关键组成部分定制化采购较多；应用自产X射线源的客户毛利率差异较大，如珠海市至力电池有限公司毛利率为23.54%，无锡先导智能装备股份有限公司毛利率为63.40%；

上交所就要求日联科技说明新能源电池领域毛利率逐年下降的主要因素，毛利率下降趋势是否持续，相关因素对于发行人未来经营业绩的影响；

此外，关于内部控制方面，上交所要求说明日联科技通过实际控制人过桥资金偿还银行贷款时点的现金流情况和偿债能力以及采用过桥资金偿还银行贷款的原因。

日联科技回复，2019年4月16日至2019年10月21日，通过刘骏过桥资金借款4,600.00万元及部分自有资金归还银行贷款共计6,500.00万元。在归还到期银行贷款，解决临时性授信额度不足的问题后，通过转贷的形式再次向银行贷款用以归还发行人向刘骏的过桥资金借款。因此该时期内暂无银行授信额度可用于归还前次贷款，故需通过向刘骏拆借过桥资金归还银行到期贷款。

关键词： 日联科技